Индивидуальные предприниматели и самозанятые банкротятся по тем же общим правилам, что и обычные граждане, — отдельной «предпринимательской» процедуры для них нет. Но нюансы есть, и для ИП они довольно чувствительные: на кону не только долги, но и сам статус предпринимателя. Разберём, как проходит банкротство в этих случаях и чем оно отличается от банкротства обычного физлица.

Ключевая особенность ИП: отвечает всем имуществом

Главное, что нужно понимать про индивидуального предпринимателя: с точки зрения закона он и гражданин — одно лицо. У ИП нет разделения на «имущество бизнеса» и «личное имущество», как у ООО. Поэтому по долгам предприниматель отвечает всем, что у него есть: и оборудованием, и товаром, и личной квартирой (кроме единственного жилья), и машиной.

Из этого следует важный вывод: долги ИП и личные долги гражданина при банкротстве объединяются в одном деле. Нельзя обанкротить «только предпринимателя», оставив в стороне потребительские кредиты, — процедура охватывает все обязательства человека сразу.

Как проходит процедура

В целом банкротство ИП идёт по тем же этапам, что и у любого гражданина: реструктуризация долгов, реализация имущества или мировое соглашение, с обязательным участием финансового управляющего. Долги перед контрагентами, банками, по налогам и страховым взносам включаются в реестр наравне.

Есть и особенность на входе. Предприниматель обязан заранее — не менее чем за 15 дней до обращения в суд — опубликовать в Федресурсе уведомление о своём намерении подать на банкротство. Это сделано для защиты контрагентов, которые должны знать о финансовом положении предпринимателя, с которым имеют дело.

Последствия для статуса ИП

А вот здесь начинаются самые серьёзные отличия от банкротства обычного гражданина. При признании ИП банкротом наступают специальные последствия:

  • статус ИП прекращается с даты вынесения судом решения о признании банкротом;
  • аннулируются выданные предпринимателю лицензии на отдельные виды деятельности;
  • в течение 5 лет человек не вправе снова зарегистрироваться в качестве ИП и вести предпринимательскую деятельность;
  • в течение 5 лет он не может занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении.

Обратите внимание на разницу: для обычного гражданина ограничение на управление юрлицом составляет 3 года, а для того, кто банкротился как предприниматель, — 5 лет, плюс запрет на саму регистрацию ИП. Это стоит учитывать тем, кто планирует вернуться в бизнес.

А что с самозанятыми?

Здесь важно не путать два статуса. Самозанятость — это применение налога на профессиональный доход (НПД). Сама по себе она не делает человека предпринимателем в юридическом смысле.

Если самозанятый не зарегистрирован как ИП (а большинство самозанятых — обычные физлица), он банкротится по общим правилам граждан, безо всяких специальных последствий. Никакого «прекращения статуса на 5 лет» и запрета на профессию у него нет: после банкротства он может продолжать работать как самозанятый.

Если же самозанятый одновременно является ИП (закон это допускает), то к нему применяются все правила и последствия банкротства предпринимателя, описанные выше.

Пример

Предприниматель с долгами перед поставщиками и банком на 3 млн рублей идёт в банкротство. В деле объединяются его предпринимательские долги и личный потребительский кредит. Имущество, задействованное в бизнесе (кроме защищённого законом), реализуется, долги по итогам списываются. Но статус ИП прекращается, и в ближайшие 5 лет ему нельзя снова открыть ИП или руководить компанией. Если этот бизнес был для него основным делом, к «перезагрузке» нужно готовиться с учётом этого запрета.

Перед банкротством предпринимателю стоит навести порядок в делах: сдать необходимую отчётность, по возможности закрыть расчётные счета и снять с учёта онлайн-кассу, разобраться с задолженностью по налогам и страховым взносам. Эти долги, как и кредиты, включаются в процедуру наравне с остальными, но аккуратное закрытие текущих обязательств упрощает ведение дела и снимает лишние вопросы у управляющего и налоговой. Хаотичная «недозакрытая» деятельность, наоборот, затягивает процедуру и повышает риск споров.

Коротко о главном

  • ИП отвечает по долгам всем имуществом; предпринимательские и личные долги банкротятся в одном деле.
  • Перед подачей ИП обязан за 15 дней опубликовать уведомление о намерении в Федресурсе.
  • При банкротстве ИП его статус прекращается, лицензии аннулируются, а 5 лет нельзя снова регистрировать ИП и управлять юрлицом.
  • Самозанятый без статуса ИП банкротится как обычный гражданин, без этих ограничений, и может продолжать работать по НПД.
  • Самозанятый, который одновременно ИП, подчиняется правилам банкротства предпринимателя.

Для предпринимателя банкротство — это не только про списание долгов, но и про паузу в бизнесе на несколько лет. Поэтому решение стоит принимать, заранее просчитав, как запрет на статус ИП скажется на ваших планах.